Как заполнить декларацию и получить имущественный вычет по ипотеке?

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку включает вычет как с общей стоимости недвижимости, так и с суммы ипотечных процентов, потраченных на покупку жилья.

В чем его основные особенности и как его получить – далее более подробно.

Кому положен имущественный вычет?

В определенных случаях, при покупке квартиры есть возможность снижения налога на стоимость недвижимости.

Однако такую скидку могут получить далеко не все лица.

Если человек не платит налог на свой доход государству, то он лишается возможности получения имущественного вычета.

Так же его лишены люди без работы, инвалиды и те, кто получают пособие по уходу за ребенком. Помимо того, все индивидуальные предприниматели, обложенные индивидуальным вариантом налога.

Если квартиру лицу приобретает компания-работодатель, то в таком случае вычет так же не положен, а также лицам, использующим федеральный бюджет, один из примеров — военные. Однако, на суммы, выплаченные из собственного кармана, такой вычет распространяется.

Пенсионеры имеют право на вычет только в том случае, если до выхода на пенсию им выплачивалась официальная зарплата.

Если покупателю при покупке квартиры, было отказано в выдаче ипотеки – такие лица лишаются права на имущественный вычет, относящийся к уплаченным процентам.

В самом выгодном положении оказались лица, покупающие квартиру в ипотеку. В таком случае они могут воспользоваться вычетом не только на себестоимость недвижимости, но и на сумму процентов, потраченных на покупку жилья по целевому займу.

к содержанию ↑

Перечень условий для получения вычета

Можно вернуть часть потраченной суммы на покупку жилья, если это были:

  1. Расходы, связанные с ремонтом, в случае, если квартира покупалась у застройщика и на тот момент была без отделки;
  2. Расходы, потраченные на выплату по ипотечному кредиту, полученному для приобретения недвижимости;
  3. Расходы на покупку земельного участка с расположенным там домом или для последующей застройки;
  4. Расходы на приобретение или строительство жилья;
Однако, вычет не полагается в случае приобретения квартиры или дома у взаимозависимых лиц (родственники, подчиненный и работодатель) или же, если человек исчерпал право вычета.

Рекомендуем ознакомиться со схемой условий:

Схема с условиями для получения имущественного вычета

к содержанию ↑

Законодательная база

Основной документ, нормализующий алгоритм возврата денег – Налоговый кодекс, чаще всего статья 220 НК, так как вычет является имущественным.

Из Налогового кодекса следует, что на жилье, приобретенное до 1 января 2014 года, наложено право единственного вычета, если же жилье было приобретено после 1 января 2014 года – количество вычетов неограниченно, но их сумма не должна превышать 2 млн. рублей.

Кроме Налогового кодекса, влияние на алгоритм получения вычета оказывают налоговые службы. Они отвечают за алгоритм подачи документов, сроки, выдвигаемые к оформлению бумаг.
к содержанию ↑

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный вычет – отличный способ снизить налог на недвижимость.

В таком случае, лицо не платит НДФЛ за тот год, в котором была получена ипотека.

Существуют разные способы получения вычета при приобретении квартиры.

Будет полезно просмотреть видео:

к содержанию ↑

С материнским капиталом

Материнский капитал – сумма, с помощью которой можно взять кредит и он может быть потрачен на покупку готового жилья, земельного участка или квартиру в стадии застройки, для получения кредита у семьи должен быть сертификат.

Если ипотека полностью оплачивается материнским капиталом, то семья не получает право на оформление вычета, для получения скидки необходимо часть суммы оплатить из собственных денег.

к содержанию ↑

При военной ипотеке

Военная ипотека – помощь военнослужащим в приобретении жилья, в данной ситуации своих денег они туда не вкладывают – как следствие происходит запрет на имущественный вычет.

Все расходы покрывает государство, а занимается этим специальная служба – Росвоенипотека.

Для получения ипотеки необходимо:

  • Заемщик страхует свою жизнь и недвижимость;
  • Возраст ограничен сорока пятью годами;
  • Кредит выдается минимум на три года;
  • Заемщик был участником НИС минимум три года.
к содержанию ↑

Без первоначального взноса

При оформлении вычета необходимы невыплаченные проценты, поэтому придется сначала оплатить некоторую сумму, и только потом оформлять бумаги.

к содержанию ↑

Для индивидуальных предпринимателей

Если предприниматель пользуется обычной системой налогообложения и платит налог по ставке 13%, то вычет получить можно.

Читайте также: Как получить ипотеку индивидуальному предпринимателю?

Но при использовании упрощенной системы налогообложения – такая возможность исчезает.
к содержанию ↑

Для пенсионеров

Если у лица только один вид дохода – пенсия – в вычете будет отказано, так как с пенсий не берут налоги. Для получения кредита необходимо в дальнейшем выплатить его до достижения 75 лет.

к содержанию ↑

Как правильно рассчитать?

Общая сумма вычета не более 13% от цены на жилье

Размер вычета зависит от двух показателей:

  1. Стоимость самого приобретения;
  2. Сумма НДФЛ, выплачиваемая государству.

Посчитать вычет можно следуя правилам расчета:

  • Общая сумма вычета не более 13% от цены на недвижимость;
  • Сумма возврата не может быть больше, чем сумма выплаченного НДФЛ;
  • Если недвижимость приобретена до 2008 года – максимальная сумма 1 млн. рублей, если до 2014 года – не более 2 млн., после 2014 – 3 млн. рублей;
  • Проценты по кредиту выплачиваются полностью;

Вернуть можно только те налоги, которые были получены по ставке 13%.

Есть два способа получения вычета. к содержанию ↑

Налоговый вычет на проценты по ипотеке по-старинке

Недвижимость была куплена до 1 января 2014 года — старые правила.

Вычет может быть применен только к одному объекту недвижимости – цена и проценты по кредиту относились к одной квартире – получить возмещение по налогу можно было только с вычетом на квартиру. Вычет можно просить ежегодно до полной выплаты долга.

к содержанию ↑

Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам

Недвижимость была куплена после 1 января 2014 года — новые правила.

Смотрите видео о новых правилах оформления:

Процентный вычет представляется только по одному проекту, однако количество возмещений не ограничено, необходимо чтобы договора были целевыми. При наличии еще и целевого займа – можно попросить вычет и на этот заем.

к содержанию ↑

Процедура получения

Существует два варианта получения:

  1. Через налоговую;
  2. Через работодателя.
к содержанию ↑

Через налоговую

Федеральная налоговая службаВ таком случае деньги возвращаются сразу за год или несколько лет.

  • Собрать необходимые документы, далее заверить эти документы у нотариуса;
  • Заполнить декларацию З-НДФЛ;
  • Сдать документы в налоговую – лично или по почте (ценное письмо с описью);
  • Дождаться результатов – в течении 10 дней, в течении месяца должна произойти выплата денежных средств.
к содержанию ↑

Через работодателя

Вычет не возвращается в виде денег, а просто с зарплаты не вычитается налог.

  1. Сбор необходимых документов;
  2. Заполнить декларацию З-НДФЛ;
  3. Передать документы в налоговую инспекцию по месту прописки;
  4. Написать заявление на вычет и сдать его в бухгалтерию;
  5. Дождаться результата, примерно месяц. После чего принести уведомление по месту работы. Удержание налога прекратится с того же месяца, когда было подано заявление.
Если вы работаете в нескольких местах и хотите распределить выплаты между работами – необходимо указать это в заявлении.

Если заявление было подано не с начала года, а срок выплат еще не истек – в следующем году опять придется подавать заявление в налоговую.

к содержанию ↑

Опрос для пользователей

Каким вариантом получения вычета воспользуетесь?

Просмотреть результаты

Загрузка ... Загрузка ...
к содержанию ↑

Сроки получения вычета

Сроки возврата налогов прописаны в Налоговом кодексе. После подачи документов, инспекция начинает капитальную проверку, на нее отводится примерно три месяца.

По окончании этого времени налоговая принимает решение – положительное или отказ, если документы не подошли.

В случае, когда вы забыли подать заявление – оснований для возвращения денег не будет – необходимо подавать и заявление, и документы.

Возврат налога произойдет не раньше, чем завершится камерная проверка.

В случае нарушения сроков возврата – необходимо подать заявление на возврат налога, номер банковского счета. Если сотрудник откажется принимать такое заявление – отправьте его почтой.

Видео по теме:

Вы должны знать, что никаких оснований для выплаты налогов после окончания проверки – нет, срок – месяц с подачи заявления. В противном случае налоговая обязана выплатить проценты за нарушение сроков.

к содержанию ↑

Сбор пакета документов

Основной документ для налоговой – декларация.

Нужный бланк формы З-НДФЛ можно найти на сайте налоговой инспекции в электронном варианте.

Так выглядит бланк формы З-НДФЛ

Или же прийти и взять заявление лично и подать с остальными документами.

Необходимые документы:

ПричинаЧем можно доказать
Все проценты уже уплаченыЧек или квитанция, выписки со счета, справка из банка
Ипотека взята для покупки недвижимостиКопия договора ипотеки
Кредит использован для покупки жильяКопия договора купли-продажи, копия свидетельства получения прав на квартиру
Вы никогда раньше не использовали право на вычетНалоговая инспекция проверяет это обстоятельство у себя, логичнее указать это в заявлении на предоставление вычета

Перечень документов:

  • Свидетельство собственности на квартиру;
  • Данные паспорта;
  • Чеки, подтверждающие затраты;
  • Справка о доходах;
  • Договор купли-продажи квартиры;
  • Чек, подтверждающий выплаты по процентам;
  • Заявление по форме 3-НДФЛ;
  • Договор с банком о получении кредита.

Фотогалерея:

Рекомендуется заверить все у нотариуса и перед сдачей документов добавить полную опись бумаг.

Все бумаги следует оформить на человека, подающего заявление. В случае, если выплаты оформляются на несовершеннолетнего – необходимо предоставить еще и свидетельство о рождении.

к содержанию ↑

Заполнение декларации

Данную декларацию можно заполнить онлайн.

  1. Первым заполняется титульный лист – необходимо указать ФИО, дату рождения, место рождения,
  2. Далее следует заполнить данные о документе, удостоверяющем личность – серия и номер, кем и когда выдан, а также дату выдачи;
  3. Пункт «Статус налогоплательщика»: 1 – резидент РФ, в противном случае ставится 2;
  4. Необходимо заполнить данные о месте проживания – город, улица, номер дома и квартира, код региона. Или же указать адрес проживания вне РФ;
  5. Номер телефона;
  6. Количество листов декларации – чаще всего их 5;
  7. Если человек лично заполняет декларацию – необходима подпись и дата в пункте «Достоверность и полноту сведений подтверждаю»;

Фотогалерея:

Раздел 1:

  1. Далее заполняется Раздел 1 (сведения о суммах налога). В строке с кодом 010 необходимо указать действие – доплата в бюджет возврат из бюджета или отсутствие этих действий. Так как лицо, заполняющее бумаги, претендует на выплаты из бюджета – ставится цифра «2»;
  2. Заполняется код бюджетной классификации, сумма налога, подлежащая доплате в бюджет и сумма налога, подлежащая возврату из бюджета;
  3. Пункт «Код по ОКТМО» берется из формы 2-НДФЛ;

Раздел 2:

  1. В Разделе 2 находятся данные о налогооблагаемой базе. Необходимо выбрать размер процентной ставки – 13%. Для строк с кодом 010 и 030 – берется информация из справки 2-НДФЛ;
  2. Пункты 4 и 5 – данные о расходах и доходах, вычитаются из пункта 3;
  3. Пункт 6 – база для расчета налога;
  4. Пункты 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 и 14 – расчет налоговой базы;

Лист А:

  1. Лист А – данные о работодателе. Заполнение налоговой ставки – 13%;
  2. Строка «Вид дохода» — вписывается значение «06» — человек получает зарплату;
  3. Строки для КПП организации и ИНН, название организации, код по ОКТМО, суммы начисленного и удержанного налогов – информация об этом в Разделе 2;

Фото:

Лист Д1:

  1. Лист Д1 – данные для вычета на приобретение квартиры;
  2. Пункт 1 – данные о недвижимости;
  3. Строка 030 – отображает доходы собственника: 01 – владелец, 02 – супруг или супруга;
  4. Далее идет информация о квартире – район, город, улица, номер дома и квартиры, дата получения прав на квартиру;
  5. Строка 120 – цена жилья;
  6. Код 130 – сумма процентов по кредиту;
Заполненную декларацию необходимо отнести в налоговую организацию.